Perherahasto on tehokas työkalu kiinteistösuunnittelussa. Perheet voivat käyttää sitä taloudellisen perinnön luomiseen tulevina vuosina. Perhetrustin luomisella on useita etuja ja etuja , mukaan lukien sen varmistaminen, että läheisesi saavat vaurautesi ja samalla välttää tehokkaasti sijoitusomaisuuden julkistamista. 

Jokaisen perheluottamuksen ytimessä on kolme osapuolta:

• Grantor on vastuussa trustin perustamisesta ja siirtää omaisuutta siihen. 
• Toimitsijamies on vastuussa säätiön hallinnoinnista edunsaajien puolesta.
• Edunsaajat ovat henkilöitä, jotka saavat rahallisen hyödyn säätiöstä.

Perheluottamusrakenteessa perheenjäsenet on lueteltu ensisijaisina edunsaajina. Tämä tarkoittaa, että lapset, lastenlapset, sisarukset ja muut sukulaiset voidaan nimetä edunsaajiksi. Perherahastoihin voi kuulua myös puolisoita. 

Erilaiset perherahastot

Tässä on lyhyt katsaus erityyppisiin perherahastoihin. 

Peruuttamaton Family Trust 

Tämän tyyppistä luottamusta ei voi peruuttaa tai muuttaa helposti sen luomisen jälkeen. Myöntäjä menettää automaattisesti pääsyn ja hallinnan omaisuuteen, kun perherahasto on rahoitettu. Peruuttamattomia luottamuksia käytetään yleensä omaisuuden suojaamiseen. 

Peruutettava Family Trust

Perutettava luottamus voidaan muuttaa tai purkaa milloin tahansa trustin luonut ja rahoittanut henkilö päättää tehdä niin. Tämä on joustava luottamus henkilöille, jotka haluavat tehdä muutoksia ajan myötä. 

Living Family Trust

Elävä säätiö on laillinen asiakirja, joka voi säilyttää omaisuuttasi, kun olet vielä elossa. Se koostuu kattavasta yksityiskohdasta omaisuuttasi koskevista toiveistasi kuolemasi jälkeen. 

Avioliittoluottamus

Avioliitto, joka tunnetaan myös nimellä Trust, määrää, että omaisuus siirtyy automaattisesti eloonjääneelle puolisolle ensimmäisen puolison kuoltua. Jos molemmat ovat kuolleet, luottamus siirretään nimetyille edunsaajille. 

Perheluottamuksen muodostamisen vaiheittainen prosessi 

Edunvalvojan valinta

Yksi tärkeimmistä päätöksistä perherahaston perustamisessa on oikean edunvalvojan valinta. Toimitsijamies voi olla yksi henkilö, ryhmä ihmisiä tai yritys , joka on nimenomaisesti perustettu toimitsijamieheksi. 

Perheen edunvalvojan ei tarvitse olla ammattilainen, sillä rooliin voi ottaa perheenjäsen tai joku muu luotettu henkilö, kuten lähisukulainen. Edunvalvojaksi valitun henkilön on tunnettava rehellisyydestään ja hänen on ymmärrettävä täysin edunvalvojan velvollisuudet. Edunvalvojan on toimittava hyvässä uskossa ja kyettävä suorittamaan kaikki tehtävät perhetrustin edunsaajien, ei itsensä, edun mukaisesti. 

Jos yritys ottaa toimitsijamiehen roolin, sen on oltava vakiintunut yritys, joka on perustettu pääasiassa toimimaan perhesäätiön edunvalvojana. Olemassa olevaa yritystä ei voi käyttää perherahaston edunvalvojana. Edunvalvojan johtaja/johtajat tulee valita samoilla kriteereillä kuin yllä vaaditaan yksittäiseltä edunvalvojalta. 

Monissa tapauksissa paras edunvalvojarakenne perhesäätiölle on vasta perustettu oma yhtiö (Pty Ltd.). Yksi tai useampi henkilö nimetään edunvalvontayhtiön johtajaksi. 

Alla on lueteltu useita toimitsijamiehen tehtäviä:

• Perherahaston on laskettava liikkeeseen osakkeita. 
• Oikeudellista neuvontaa tulisi pyytää siitä, kenen tulee laskea liikkeeseen osakkeita edunvalvojayhtiörakenteessa. Tyypillisesti osakkeenomistajat voivat äänestää johtajia yhtiössä ja ulos, koska yhtiö omistaa ja hallitsee laillisesti kaikkea perherahaston omaisuutta. 
• Ihannetapauksessa yrityksen edunvalvojan osakkeet on oltava “turvassa” olevan henkilön hallussa, mikä tarkoittaa henkilöä, joka todennäköisesti menee konkurssiin. Lisäksi osakkeiden on oltava sellaisen henkilön hallussa, joka ei luovuta edunvalvojan määräysvaltaa velkojille.

Tässä vaiheessa tulee myös delegoida nimittäjä. Nimittäjä, jota kutsutaan myös päämieheksi, määritellään henkilöksi, jolla on ehdoton valta nimittää ja/tai erottaa luottamushenkilöitä. 

Säätiön asettaja ei ole mukana perherahaston päivittäisessä hallinnoinnissa. Määräysvalta on yksinomaan toimitsijamiehen tai yrityksen edunvalvojan ja sen johtajien käytössä. Nimittäjän seuraaja on päätettävä perheluottamuksen muodostumisen varhaisessa vaiheessa. Näin varmistetaan, että luottamuksen lopullinen hallinta siirtyy sujuvasti seuraavalle sukupolvelle. 

Family Trust Deedin laatiminen

Sen jälkeen, kun edunvalvojan rooli ja nimittäjä sopivalle henkilölle tai edunvalvojayritykselle on nimetty, seuraava vaihe on hankkia lainopillinen neuvonta luottamusasiakirjan perustamiseen. Ihannetapauksessa asianajajan on oltava mukana varmistamassa sujuvaa luottamusrakennetta sertifioidun kirjanpitäjän neuvojen avulla. 

Selvitä Family Trust

Keskeinen näkökohta perherahaston perustamisessa on sovittelu. Perherahaston selvitys edellyttää, että edunsaajiin kuulumaton riippumaton henkilö siirtää selvityssumman edunsaajille. Tässä vaiheessa selvityssumma tulee siirtää fyysisesti perustajalta edunvalvojalle. Summa on tarkoitettu ensimmäiseksi pankkitilille tehdyksi talletukseksi, kun perheen luottamuspankkitili perustetaan. 

Ratkaisijan on luovutettava selvityssumma edunsaajien edun mukaisesti edunsaajien edun mukaisesti pidettäväksi edunsaajien edunvalvojalle säätiössä lueteltujen ehtojen mukaisesti. Toimitsijamiehen on tämän jälkeen annettava kuitti, jossa kirjataan, että selvityksen siirto on tapahtunut. Tämä on ratkaiseva kohta, jossa luottamus perustetaan ja rahoitetaan. 

Toteuttamalla perheen luottamusasiakirjan ja toimittamalla selvityssumma:

• Perustaja on automaattisesti asettanut edunvalvojan hallinnoimaan sijoitusomaisuutta.
• Perustaja on luovuttanut edunsaajan luokkaan kuuluvat henkilöt uskottajalle, kuten sijoitusasiakirjassa todetaan.
• Edunvalvoja on suostunut toimimaan luottamusasiakirjan ehtojen mukaisesti. 

Tässä myös asuttaja astuu ulos kuvasta. Oikeudellisesta näkökulmasta on suositeltavaa, että perustaja rajoittaa roolinsa perherahastossa perustamisvaiheeseen ja sovitun summan maksamiseen. Näin vältetään väärä käsitys siitä, että perustajan luottamusilmoitus on peruutettavissa. Pääsääntöisesti perustaja ei saa olla sukulaisuussuhteessa edunvalvojaan ja perherahaston edunsaajiin. 

Tällä hetkellä perherahaston edunvalvojat ovat jo allekirjoittaneet luottamusasiakirjan hyväksyäkseen nimityksensä säätiön edunvalvojaksi. Allekirjoittamalla luottamusasiakirjan edunvalvojat osoittavat suostumuksensa noudattaa luottamusasiakirjan sisältämiä sääntöjä. 

Trust Deed -leimaus 

Se, tarvitseeko perherahasto leimaa vai maksaa leimavero, riippuu suurelta osin siitä maasta, johon perhetrusti on perustettu. 

Pankkitilin perustaminen

Perhesäätiön pankkitilin tulee olla edunvalvojan/-miesten nimissä. Pankki vaatii muutaman tärkeän asiakirjan perustaakseen perheen luottamuspankkitilin edunvalvojan tai edunvalvojan nimen alle. Kun kaikki asiakirjat on toimitettu, maksusumma tulee tallettaa säätiön pankkitilille. 

Sopivan pankkitilityypin valinta perherahastolle on ratkaiseva askel. Edunvalvojan on varmistettava, että pääpankkitili sopii omaisuuden suojaamiseen, varallisuuden säilyttämiseen ja varallisuuden hoitoon. Muita tekijöitä, joita edunvalvojat voivat ottaa huomioon valitessaan pankkitilityyppiä, ovat sen ensisijainen käyttö. Käytetäänkö sitä sijoitusostojen toteuttamiseen? Sitä käytetään liiketoimiin ja moniin muihin. 

Kun pankkitili on avattu ja aktivoitu, perhesäätiö toimii virallisesti ja voi vastaanottaa lisätalletuksia tai pääomaa lainoilla, ostaa sijoituksia ja liiketoimintaa varten. 

Perheluottamuksen perustaminen on kannattavaa toimintaa. Mutta ennen kuin perustat perherahaston, on tärkeää ymmärtää sen monimutkaisuus varmistaaksesi, että voit optimoida sen monet edut. Damalion on johtava taloudellinen konsulttiyritys, joka auttaa sinua määrittämään, onko perheen luottamus edun mukaista, ja valitsemaan ihanteellisen lainkäyttöalueen sellaisen perustamiseen . Ohjaamme sinut perustamisprosessin läpi, neuvomme pankkitilin avaamisessa ja suosittelemme parhaita toimenpiteitä, joilla varmistetaan sujuva ja vaivaton perustamisprosessi. Missä tahansa oletkin, laaja maailmanlaajuinen palveluverkostomme koostuu ammattilaisista, jotka opastavat sinua asiantuntevasti jokaisessa vaiheessa. Ota yhteyttä Damalion-asiantuntijaan jo tänään saadaksesi lisätietoja. 

Näitä tietoja ei ole tarkoitettu korvaamaan yksittäisiä yksilöllisiä vero- tai oikeudellisia neuvoja. Suosittelemme, että keskustelet tilanteestasi pätevän vero- tai oikeudellisen neuvonantajan kanssa.