En familiefond er et stærkt værktøj til ejendomsplanlægning. Det kan bruges af familier til at skabe en økonomisk arv i de kommende år. Der er flere fordele og fordele ved at skabe en familietillid , herunder at sikre, at dine kære modtager din formue, mens du effektivt undgår offentlig offentliggørelse af tillidsaktiver. 

Kernen i enhver familietillid involverer tre parter:

• Grantor er ansvarlig for at skabe tilliden og overfører aktiver til den. 
• Trustee er ansvarlig for at administrere trusten på vegne af modtagerne.
• Begunstigede er personer, der vil modtage den økonomiske fordel fra trusten.

I en familietillidsstruktur er familiemedlemmer opført som primære begunstigede. Så det betyder, at børn, børnebørn, søskende og andre slægtninge kan nævnes som begunstigede. Familiefonde kan også omfatte ægtefæller. 

De forskellige typer af familietrustfonde

Her er en kort oversigt over de forskellige typer af familiefonde. 

Uigenkaldelig Familietillid 

Denne type tillid kan ikke annulleres eller nemt ændres efter dens oprettelse. Grantor mister automatisk adgang til og kontrol over aktiver, når familiefonden er finansieret. Uigenkaldelige trusts bruges typisk til aktivbeskyttelse. 

Genkaldelig Familietillid

En tilbagekaldelig trust kan ændres eller opløses, når som helst den person, der har oprettet og finansieret trusten, beslutter at gøre det. Dette er en fleksibel form for tillid for personer, der ønsker at foretage ændringer over tid. 

Living Family Trust

En levende trust er et juridisk dokument, der kan opbevare aktiver, mens du stadig er i live. Den består af omfattende detaljer om dine ønsker for aktiver efter din bortgang. 

Ægteskabelig Tillid

En ægteskabelig trust, også kendt som A trust, fastslår, at aktiver automatisk vil blive videregivet til en efterlevende ægtefælle ved den første ægtefælles død. I tilfælde af at begge er afgået ved døden, videregives trusten til udpegede begunstigede. 

Trin-for-trin proces til dannelse af familietillid 

Valg af en tillidsmand

En af de mest afgørende beslutninger, når man skal etablere en familietillid, er at vælge den rigtige administrator. En administrator kan være en person, en gruppe mennesker eller en virksomhed , der specifikt er oprettet som administrator. 

En administrator af en familie behøver ikke at være en professionel, da rollen kan påtages af et familiemedlem eller en anden betroet person såsom nærtstående. Den/de, der vælges som administrator, skal være kendt for deres følelse af integritet med fuld forståelse for administratorens forpligtelser. En administrator skal handle i god tro med kapacitet til at udføre alle opgaver i den bedste interesse for modtagerne af en familietrust, og ikke dem selv. 

Hvis et selskab påtager sig rollen som administrator, skal det være et fuldt etableret selskab, der hovedsageligt er oprettet for at fungere som administrator for en familietrust. En eksisterende virksomhed kan ikke bruges som administrator for en familiefond. Direktøren/direktørerne for et trustee-selskab bør vælges med de samme kriterier som ovenfor, som kræves fra den enkelte trustee. 

I mange tilfælde vil den bedste trustee-struktur for en familietrust være et nyoprettet proprietært selskab (Pty Ltd.). En af flere personer vil blive udpeget som direktør for trustee-selskabet. 

Flere roller, som en trustee påtager sig, er anført nedenfor:

• En familiefond skal udstede aktier. 
• Der bør søges juridisk rådgivning om, hvem der skal udstede aktierne i en administratorvirksomhed. Typisk kan aktionærer stemme direktørerne ind og ud af virksomheden, da virksomheden lovligt besidder og kontrollerer alle aktiver i en familietrust. 
• Ideelt set skal aktierne i en virksomhedsadministrator ejes af en person, der er “sikker”, hvilket henviser til en person, der sandsynligvis vil gå konkurs. Endvidere skal aktier ejes af en person, som ikke vil overdrage kontrollen med et kuratorselskab til kreditorer.

Det er også i dette trin, at en udpeger skal delegeres. En udpeger, også kaldet som en principal, er defineret som en person med den absolutte magt til at udpege og/eller afsætte administratorer. 

En udnævner af trusten er ikke involveret i den daglige administration af en familietrust. Kontrollen gives udelukkende til administratoren/-erne eller selskabets administrator og dennes direktører. Efterfølgeren til en udnævner skal fastlægges på det tidlige stadie af dannelsen af familietillid. Dette er for at sikre, at den ultimative kontrol over tilliden overføres problemfrit til næste generation. 

Udfærdigelse af skødet til Familietillidsrådet

Efter at have udpeget rollen som trustee og udpeger til passende person/er eller et trustee-selskab, er næste skridt at indhente juridisk rådgivning vedrørende oprettelse af tillidsskøder. Ideelt set skal en advokat være involveret i at sikre en smidig struktur for tillidsetablering med rådgivning fra en certificeret revisor. 

Afgør Family Trust

Et afgørende aspekt ved oprettelse af en familiefond er afvikling. Afviklingen af en familiefond involverer en uafhængig person uden tilknytning til de begunstigede, der overfører afregningssummen til administratoren. I dette trin bør der være en fysisk overførsel af afregningssummen fra bosætteren til administratoren. Beløbet er beregnet til at være den første indbetaling, der foretages på bankkontoen, når en familietillidsbankkonto oprettes. 

Bosætteren skal aflevere forligssummen til administratoren, som skal opbevares på de vilkår, der er opregnet i trusten, til fordel for modtagernes bedste. En kurator skal derefter udstede en kvittering for at registrere, at overdragelsen af afregningen er sket. Dette er det afgørende punkt, hvor en trust er etableret og finansieret. 

Ved at eksekvere familietillidsbrevet og give afregningssummen:

• Bosætteren har automatisk sat administratoren til at styre trustejendommen.
• Bosætteren har tildelt administratoren de personer, der falder ind under kategorien begunstiget, som anført i trustakten.
• Forvalteren har indvilliget i at handle på betingelserne i trustakten. 

Det er også her en nybygger træder ud af billedet. Fra et juridisk synspunkt anbefales det, at en nybygger begrænser sin rolle i en familiefond til den indledende etableringsfase og betaling af det afregnede beløb. Dette er for at undgå den misforståelse, at bosætterens tillidserklæring kan tilbagekaldes. Som regel må bosætteren ikke være relateret til administratoren og modtagerne af en familietrust. 

På nuværende tidspunkt har administratoren/-erne for familietilliden allerede underskrevet trustskødet for at acceptere deres udnævnelse til at være trustens administrator/e. Ved at underskrive trustskødet viser en administrator/er deres samtykke til at overholde reglerne i trustakten. 

Trust Skødestempling 

Hvorvidt et skøde på familiefonden skal stemples eller betale stempelafgift vil i høj grad afhænge af det land, en familiefond er etableret i. 

Opsætning af bankkonto

Bankkontoen for en familiefond skal være under administratorens/administratorens navn. En bank vil kræve et par vigtige dokumenter for at oprette en familietillidsbankkonto under administratorens eller administratorens navn. Når alle dokumenter er indsendt, skal afregningssummen indsættes på trustens bankkonto. 

At vælge den passende bankkontotype til familietilliden er et afgørende skridt. En administrator skal sikre sig, at hovedbankkontoen er egnet til formålet med aktivbeskyttelse, formuebevarelse og formueforvaltning. Andre faktorer, som administratorer kan overveje, når de vælger en bankkontotype, omfatter dens primære brug. Vil det blive brugt til at udføre investeringskøb? Det vil blive brugt til transaktioner for en virksomhed og mange flere. 

Når bankkontoen er blevet oprettet og aktiv, er en familiefond officielt i drift og kan modtage yderligere indskud eller kapital via lån, købe investeringer og til forretningsdriftsformål. 

Etablering af en familietillid er en værdifuld aktivitet. Men før du opretter en familietrust, er det vigtigt at forstå dens kompleksitet for at sikre, at du optimerer dens mange fordele. Da Damalion er et førende finansielt konsulentfirma, vil det hjælpe dig med at afgøre, om en familiefond er i din bedste interesse og med at vælge den ideelle jurisdiktion til at oprette en . Vi vil guide dig gennem oprettelsesprocessen, hjælp til bankkontoåbning og anbefale de bedste foranstaltninger for at sikre en smidig og problemfri oprettelsesproces. Uanset hvor du befinder dig, består vores ekspansive globale servicenetværk af fagfolk, som vil guide dig dygtigt hvert skridt på vejen. Kontakt en Damalion-ekspert i dag for at lære mere. 

Disse oplysninger er ikke beregnet til at erstatte specifik individualiseret skat eller juridisk rådgivning. Vi foreslår, at du diskuterer din specifikke situation med en kvalificeret skatte- eller juridisk rådgiver.