اختر صفحة

تأسيس شركة مبسطة ذات مسؤولية محدودة في لوكسمبورغ

بواسطة | نوفمبر 11, 2021 | هيكلة الشركات

تتمتع لوكسمبورغ بموقع استراتيجي في أوروبا ، على الرغم من صغر حجمها الجغرافي ، إلا أنها تتمتع باستقرار لا مثيل له وتحتل مكانة راسخة كواحدة من دول العالم من حيث نصيب الفرد من الناتج المحلي الإجمالي. إن الضرائب الموثوقة في البلاد والبنية التحتية عالية الجودة والاقتصاد المفتوح والبيئة السياسية المستقرة ليست سوى بعض الأسباب التي تجعل العديد من المستثمرين الأجانب يؤسسون أعمالًا في دوقية لوكسمبورغ الكبرى.

ما هي الشركة المبسطة ذات المسؤولية المحدودة؟

تم تقديم Société à responsabilité limitée simpleifiée (SARL-S) أو Simplified Limited Liability Company من قبل برلمان لوكسمبورغ في 13 يوليو 2016 بموجب قانون النواب رقم 6777. تُعرف SARL-S أيضًا باسم “شركة مقابل 1 يورو” ، وهي تشكل بديلاً عن الشركة الخاصة ذات المسؤولية المحدودة. يقتصر هذا الشكل القانوني فقط على الأنشطة التجارية والصناعية والحرفية وفقًا لقانون لوكسمبورغ الصادر في 2 سبتمبر 2011.

الغرض والهدف

الهدف من إطلاق SARL-S هو تعزيز ريادة الأعمال في لوكسمبورغ وتعزيز إنشاء الأعمال من خلال تقليل التكاليف المتعلقة بالتأسيس ، وإنشاء عملية تأسيس أسرع ومبسطة وفعالة مع تقليل متطلبات الاشتراك والدفع.

نظام الضرائب / المزايا المالية

يتم تقييم SARL-Ss بالرسوم والضرائب التالية:

  • رسوم تسجيل ثابتة بمبلغ 75 يورو ويجب دفعها إلى واجبات التسجيل والعقارات وهيئة ضريبة القيمة المضافة .
  • يتم تحديد معدل تقييم ضريبة الممتلكات من قبل المشرع وبناءً على طبيعة الأصول العقارية وموقعها. تتراوح ضريبة الأملاك بين 0.7٪ و 1٪. قد يتم مقاصة مبلغ ضريبة الممتلكات مقابل أرباح الأعمال SARL-S بناءً على إقرار ضريبة الدخل ، إذا كان المبنى الخاضع للضريبة يعتبر جزءًا من صافي أصوله المستثمرة.
  • يتم تقييم ضريبة الأعمال لشركات المسؤولية المبسطة. هم خاضعون للضريبة على دخلهم في جميع أنحاء العالم. تم تحديد معدل الضريبة الفعلي الإجمالي بنسبة 24.94٪.
  • يخضع الأشخاص الطبيعيون العاملون كشركة SARL-S لضريبة الثروة الصافية المحددة بحد أدنى 535 يورو ، ويتم تقييمها في 1 يناير من كل عام.
  • يتم تقييم ضريبة الثروة الصافية لشركة SARL-S التي تساوي قيمتها الموحدة أو تقل عن 500 مليون يورو بمعدل 0.5٪.
  • يتم تقييم ضريبة دخل الشركات لـ SARL-S بمعدل 15٪ عندما لا يتجاوز الدخل الخاضع للضريبة 175،000 يورو إعلان 17٪ عندما يتجاوز الدخل الخاضع للضريبة 200،000 يورو.
  • يتم تقييم ضريبة القيمة المضافة إذا كان حجم المبيعات السنوي باستثناء الضرائب أقل من 112،000 يورو. يجب الإبلاغ عن عوائد ضريبة القيمة المضافة سنويًا. في الحالات التي يكون فيها حجم المبيعات السنوي باستثناء الضرائب ما بين 112،000 يورو و 620،000 يورو. يجب تقديم ضريبة القيمة المضافة كل ثلاثة أشهر. أخيرًا ، إذا تجاوز حجم المبيعات السنوي باستثناء الضرائب 620.00 يورو ، فيجب تقديم ضريبة القيمة المضافة شهريًا.
  • قد تستفيد SARL-S أيضًا من شبكة لوكسمبورغ الواسعة إذا كانت معاهدات الازدواج الضريبي مع البلدان المتعاقدة.

مزايا إعداد وإدارة SARL-S

  • يوفر للأفراد الأجانب الباحثين عن عمل ليصبحوا رواد أعمال.
  • لا حاجة لسند موثق ، حيث تم تخفيض رأس المال من 12000 يورو إلى 1 يورو فقط.
  • يمكن للأشخاص الطبيعيين فقط إنشاء SARL-S مع تقييد رواد الأعمال لنوع شركة واحد فقط.

إلى من يتم توجيه SARL-S؟

يهدف العنصر المنطقي لمشروع القانون إلى تشجيع إنشاء كيانات مؤسسية من قبل رواد الأعمال الجدد . يمكن للأشخاص الطبيعيين فقط تولي دور المساهم في SARL-S. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للشخص الطبيعي أن يكون مساهمًا في SARL-S واحد فقط في أي وقت ، باستثناء عندما يتم نقل الأسهم بعد وفاة أحد المساهمين. أخيرًا ، لا يمكن أن يكون لشركة SARL-S سوى شخصية مادية واحدة لتولي دور المدير ، وليس الكيانات القانونية. “

إطار قانوني

يُعرف شعار SARL-S بشكل أكثر شيوعًا لشعاره ، ” يورو واحد ، شخص واحد ، يومًا ما. ويرجع ذلك إلى هدفها الأساسي المتمثل في السماح لأصحاب المشاريع الشباب ذوي رأس المال والموارد المالية المحدودة بتأسيس أعمالهم الخاصة من خلال عملية تأسيس سريعة وسهلة. لا يحتاج إنشاء SARL-S إلى استثمارات كبيرة للحفاظ على المسؤولية المحدودة الكامنة في الشكل القانوني لشركة SARL.

تكلفة الدمج

لتضمين SARL-S ، قد يختلف الحد الأدنى لرأس المال المطلوب اعتمادًا على الشكل القانوني الذي قد يختاره الشخص المادي. على سبيل المثال ، لدى تشكيل SA و SCA حد أدنى لرأس المال المطلوب يبلغ 31000 يورو في حين أن SARL لديها الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال المحدد بـ 12 ، 500 يورو.

يُسمح بالمساهمات العينية إذا كانت تتكون من أصول لا يمكن تقييمها اقتصاديًا وتستبعد مساهمات العمل أو الخدمة.

القواعد و القوانين التنظيمية

  • في جوهرها ، ستتبع SARL-S النظام الضريبي والقانوني لشركة SARL تقليدية.
  • سيحصل رائد الأعمال SARL-S على إما (i) راتب مجدول بالكامل ، (2) الإعفاء الجزئي من توزيعات الأرباح ، أو (3) إعادة سداد أخرى خاضعة للضريبة بالكامل بموجب اتفاقية خدمة تعتبر بندًا خاضعًا للخصم الضريبي على مستوى الشركة.
  • في غضون 30 يومًا من بدء العمليات ، يجب نشر اللوائح في الجريدة الرسمية لوكسمبورغ.
  • في حالة تجاوز معدل دوران SARL-S وإجمالي الأصول وأعداد الموظفين قيمة محددة ، فقد يلزم تقديم تقرير تدقيق سنوي.
  • يجب تقديم إقرارات ضريبة الدخل على الشركات بحلول 31 مايو من السنة المالية التالية.
  • قدم عقد التأسيس وإثبات التسجيل في RCS إلى البنك الذي تتعامل معه وافتح حسابًا مصرفيًا احترافيًا.

إدارة الشركة

  • يجب أن يكون لدى مؤسس الشركة وديعة تشكل 5٪ من يتم احتساب صافي الربح على أساس سنوي حتى يصل إلى 12،394،68 في الاتحاد الأوروبي.
  • يمكن للأشخاص الطبيعيين فقط فتح شركة مبسطة ذات مسؤولية محدودة في دوقية لوكسمبورغ الكبرى ، مع قيود على مسؤولية المساهمين تقتصر على شركة واحدة فقط.
  • يجب أن يكون لدى SARL-S ترخيص للنشاط التجاري لبدء العمليات التجارية.
  • يمكن لمالك الشركة تغيير نوع الشركة بعد فترة من الوقت والتحول إلى شركة ذات مسؤولية محدودة عادية أو أشكال قانونية أخرى.
  • الدفع الإلزامي لاحتياطي سنوي بنسبة 5٪ من المزايا السنوية.
  • سيكون مؤسسو ومديرو SARL-Ss مسؤولين بالتضامن فيما يتعلق بالأطراف الثالثة عن أي نسبة رأس مال غير مكتتب بها بشكل صحيح عن الفرق بين رأس المال ورأس المال المكتتب به. كلا الطرفين سيكون مسؤولاً عن السداد الكامل للأسهم والنسبة المئوية من رأس المال الذي تم الاكتتاب فيه. أخيرًا ، يتحمل مؤسسو ومديرو SARL-S مسؤولية حل الأضرار الناتجة عن إبطال الشركة والبيانات غير الدقيقة في عقد التأسيس الخاص بهم.
  • يتحمل المساهمون المسؤولية فقط في حدود مبلغ مساهماتهم في رأس المال.

لماذا تفتح SARL-S في لوكسمبورغ؟

رجل الأعمال الأجنبي الذي يختار إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة مبسطة في لوكسمبورغ سيحتاج فقط إلى 200 يورو للتأسيس الناجح. إنه مصمم خصيصًا لرجال الأعمال الذين لديهم رأس مال مخفض وأولئك الذين يرغبون في الغوص في مشاريع تجارية جديدة ومعرفة كيفية عملها دون الحاجة إلى الإنفاق على الإجراءات البيروقراطية وعملية التأسيس الطويلة. تسعى البنوك للحصول على ضمان شخصي قبل منح قرض لشركة SARL-S على النحو المنصوص عليه من قبل المساهم ، وهذا يزيل جزئيًا عنصر المسؤولية المحدودة. لن يطلب عملاء شركات SARL-S ضمانات ، وهذا بدوره يترك ميزة المسؤولية المحدودة كما هي. لا يتحمل مديرو SARL-SS المسؤولية طالما أن الإدارة تشرف على العمليات التجارية وفقًا للقانون والنظام الأساسي الآخر.

والمثير للدهشة أن الشركة ذات المسؤولية المحدودة المبسطة تجتذب الشركات البريطانية ورجال الأعمال البريطانيين الذين يرغبون في الحصول على مزايا امتلاك شركة أوروبية برقم ضريبة القيمة المضافة (VAT). في الواقع ، بسبب خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي ، يتعين على الشركات البريطانية ورجال الأعمال الراغبين في التجارة مع أوروبا توفير خدمات استيراد وتصدير البضائع. يبدو أن امتلاك شركة ذات مسؤولية محدودة في لوكسمبورغ مبسطة برقم ضريبة القيمة المضافة سيساعد رواد الأعمال والشركات في المملكة المتحدة على تجنب الرسوم الباهظة التي يفرضها عليهم بعض المحاسبين المحترفين الموجودين في المملكة المتحدة.

تسعى Damalion إلى مساعدة رواد الأعمال الأجانب في تأسيس شركة في دوقية لوكسمبورغ الكبرى . لدينا الخبرة والتجربة المهنية في توجيه المستثمرين الأجانب ، بما في ذلك الأفراد والشركات في بدء عملياتهم التجارية في لوكسمبورغ. إذا كنت ترغب في مناقشة احتياجاتك مع أحد خبراء تكوين الأعمال في لوكسمبورغ ، فاتصل بنا اليوم .

لا يُقصد من هذه المعلومات أن تكون بديلاً عن مشورة ضريبية أو قانونية فردية محددة. نقترح عليك مناقشة وضعك المحدد مع مستشار ضريبي أو قانوني مؤهل.