L’avvio di un’attività in Lussemburgo offre uno straordinario ambiente a bassa tassazione per gli investitori globali. Il Paese è generalmente utilizzato nella strutturazione delle società per le transazioni transfrontaliere, ma a causa della sua posizione nel contesto politico europeo, sta continuamente adattando la sua legislazione per evitare conflitti negativi con le autorità fiscali di altri Paesi dell’UE.
Aprire un’attività in Lussemburgo è un processo semplice sia per gli investitori nazionali che per quelli stranieri con l’aiuto degli esperti Damaliom. La procedura è semplice e veloce una volta che si dispone di tutti i documenti necessari.
Perché registrare la vostra società in Lussemburgo
- Il Lussemburgo è riuscito a mantenere la propria stabilità economica durante la crisi economica e finanziaria globale. L’economia del Paese si basa su molti tipi di attività commerciali che dimostrano di essere una miscela di successo per il benessere del Ducato.
- Il regime legale e fiscale ideale del Lussemburgoè l’interesse principale per le aziende che desiderano stabilire la propria sede in un punto nevralgico per gli affari europei, altamente accessibile e collegato. Le società straniere in Lussemburgo beneficiano di un numero ancora maggiore di vantaggi grazie a un vasto numero di convenzioni contro la doppia imposizione concluse dal Granducato di Lussemburgo con diversi Paesi del mondo.
- Gli investitori in Lussemburgo sono inoltre lieti di constatare che il Paese dispone di una forza lavoro qualificata e multilingue. Inoltre, un’enorme percentuale dei dipendenti lussemburghesi è costituita da pendolari transfrontalieri, un’altra indicazione del fatto che il piccolo Paese è aperto a investimenti e collaborazioni globali.
- La qualità della vita in Lussemburgo è un altro dei principali fattori di attrazione per imprenditori e dipendenti. Il Lussemburgo è uno dei Paesi più piccoli del mondo e anche uno dei più ricchi.
- La Société à Responsabilité Limitée (Sàrl) lussemburghese è la forma societaria più importante del Lussemburgo e gode di un elevato livello di riservatezza, in quanto gli amministratori della società non compaiono nei registri pubblici.
Quali sono i tipi di società disponibili in Lussemburgo?
Esistono vari tipi di società che possono essere registrate in Lussemburgo e il tipo più conveniente dipende dagli scopi commerciali dell’investitore. Mentre alcuni tipi di società sono più idonei per le piccole e medie imprese, altri favoriscono le grandi imprese che vogliono espandere le loro attività in Lussemburgo.
I seguenti tipi di società sono destinati a coloro che sono entusiasti della costituzione di una società lussemburghese:
- Società a responsabilità limitata semplificata (sarl-s)
- società per azioni (S.A.),
- società a responsabilità limitata (S.á.r.l.),
- società in nome collettivo (S.e.N.C.),
- società in accomandita semplice (S.e.C.S.),
- società in accomandita per azioni (S.e.C.A.),
- società cooperativa (S.C.).
La società a responsabilità limitata e la società per azioni sono due delle strutture aziendali più importanti in Lussemburgo. Impongono un capitale sociale minimo specifico e vi sono requisiti relativi agli organi di gestione e di controllo di una società per azioni.
Una filiale in Lussemburgo è un’opzione commerciale ideale per un’azienda straniera che vuole consolidare la propria presenza sul mercato. La società di nuova costituzione non sarà un’entità giuridica in Lussemburgo, poiché dipenderà interamente dalla società madre all’estero.
Le filiali in Lussemburgo sono un altro tipo di società scelto dalle persone giuridiche straniere. A differenza della filiale, queste società hanno personalità giuridica e la società estera non è responsabile delle loro azioni.
I passi fondamentali per registrare la vostra società in Lussemburgo
La costituzione di una società lussemburghese avviene generalmente con le seguenti fasi:
- Selezione del nome della società,
- Aprire un conto bancario,
- Scegliere il giusto tipo di società da costituire: In Lussemburgo esistono diversi tipi di società, ma le più diffuse sono la Società a Responsabilità Limitata (SARL) e la Società per Azioni (SA),
- Preparazione dello Statuto,
- Due Diligence,
- Delega al notaio: la delega viene firmata dall’azionista per essere rappresentato all’atto notarile.
- Notaio e registrazione e pubblicazione dello statuto: l’atto notarile è firmato dal notaio. L’atto costitutivo deve essere registrato e iscritto nel registro delle imprese.
- Richiedere un numero di partita IVA e
- Licenza commerciale: Un certificato commerciale potenzialmente necessario è ottenibile dal Ministero per le medie imprese dopo la registrazione della società.
Tassazione del vostro società lussemburghese società lussemburghese
Il Lussemburgo ha alcune delle aliquote fiscali più basse, motivo per cui la registrazione di una società offre diversi vantaggi, in particolare per quelle imprese che desiderano estendere la propria attività nel mercato dell’UE o stabilire la propria sede europea in Lussemburgo.
L’aliquota IVA standard in Lussemburgo è del 17%, ma si applicano aliquote ridotte a prodotti specifici. Il trasporto globale e il trasporto nei Paesi della Comunità sono esenti da IVA.
L’IVA è un tipo di imposta molto diffuso, presente in tutti i Paesi europei. Questo tipo di imposta è stato avviato allo scopo di raccogliere risorse finanziarie per il bilancio statale dallo scambio di beni e servizi sul mercato locale.
L’aliquota dell’imposta sulle società in Lussemburgo è del 24,94% e costituisce un contributo al fondo per l’occupazione del 7%. A seconda della città in cui si trova l’azienda, si applica anche un’ulteriore tassa commerciale comunale. L’imposta sugli utili in Lussemburgo è generalmente del 15%, a meno che non sia ridotta da trattati fiscali.
A seconda della tassazione e delle esigenze legali di ciascuna struttura aziendale, è fondamentale scegliere il tipo di società più adatto agli scopi commerciali di un’entità legale.
Se siete pronti a costituire la vostra società in questo Paese europeo economicamente stabile, contattate subito gli esperti di Damalion.
Come registrare la propria società in Lussemburgo — forme giuridiche (SARL-S, SARL, SA, SCSp), capitale sociale, amministratori, UBO, apertura del conto bancario, dichiarazioni IVA e RCS, e supporto Damalion dalla verifica del nome fino all’attivazione.
Per imprenditori, family office, holding, SPV e gruppi internazionali • Damalion aiuta a definire il progetto, a preparare la documentazione e a coordinare i fornitori di servizi. Le approvazioni e le iscrizioni restano a discrezione delle autorità e dei professionisti coinvolti.
Ultimo aggiornamento:Cosa accelera la costituzione in Lussemburgo?
È importante scegliere la forma giuridica e il livello di capitale più adatti, preparare in anticipo il KYC degli amministratori e degli UBO e rispettare un ordine chiaro di passi: progetto di atto → apertura IBAN presso la banca e analisi del profilo → atto notarile → deposito presso RCS/LBR → richieste IVA/EORI se necessarie. Noi vi aiutiamo a preparare i documenti e a coordinare le parti coinvolte in modo che i controlli di conformità e il passaggio dal notaio procedano più rapidamente.
Principali forme giuridiche in sintesi
| Forma | Capitale | Governance | Casi d’uso |
|---|---|---|---|
| SARL-S | Da 1 a 12.000 EUR (liberato) | Amministratori (gérants) | Startup/PMI con capitale ridotto e avvio rapido |
| SARL | ≥ 12.000 EUR (liberato) | Amministratori (gérants) | Attività commerciali, holding, società controllate |
| SA | ≥ 30.000 EUR (almeno il 25% liberato) | Consiglio di amministrazione o amministratore unico | Operazioni di dimensioni maggiori, eventuali quotazioni, operazioni di finanziamento |
| SCSp | Contrattuale (senza personalità giuridica) | Struttura con socio accomandatario/accomandanti (GP/LP) | Fondi, co-investimenti, carried interest |
Documentazione più spesso richiesta dalle controparti
- Promotori/UBO: passaporto/documento di identità, prova di residenza, residenza fiscale (TIN; eventuali indici US quando rilevanti).
- Amministratori/gestori: documento di identità, CV/esperienza, residenza e attestazioni di buona reputazione quando richieste.
- Profilo dell’attività: oggetto sociale, controparti principali, paesi interessati, flussi previsti nei successivi 12 mesi.
- Capitale e prove della provenienza dei fondi per i conferimenti e i costi operativi iniziali.
- Bozze: statuto, patti parasociali o accordo di partnership, condizioni di gestione.
- Traduzioni e apostille, se richieste dalla banca o dal notaio.
Supporto Damalion – passo dopo passo
- Analisi iniziale e verifica del nome. Forma giuridica, attività, capitale, amministratori, tempistiche e stima dei costi.
- Progetto di atto e KYC. Statuto, registri, schema UBO; raccolta dei documenti di identità e della provenienza dei fondi (SOF).
- Rapporto con la banca. Invio del fascicolo per l’IBAN e per l’attestazione di deposito del capitale.
- Atto notarile. Firma dell’atto costitutivo; il deposito di capitale viene messo a disposizione della società.
- Iscrizioni ufficiali. RCS/LBR, IVA/EORI (se pertinenti), dati come operatore economico.
- Avvio dell’operatività. Contabilità, paghe, ufficio/ufficio virtuale, deleghe bancarie e controlli interni.
Costi, capitale e tempistiche
- Capitale: SARL-S da 1 a 12.000 EUR; SARL ≥ 12.000 EUR; SA ≥ 30.000 EUR (almeno il 25% versato in sede di costituzione).
- Onorari di professionisti e notaio, tasse di registro, costi bancari, sede legale, contabilità.
- Tempistiche con fascicolo completo: in genere da 1 a 3 settimane fino all’attivazione, a seconda del profilo.
