Important : Au Luxembourg, la fourniture de services comptables nécessite une inscription auprès de l’OEC. Damalion vous met uniquement en relation avec des professionnels dûment agréés.
Avis : Damalion n’est pas un groupe d’expert-comptables. Notre plateforme sélectionne, pour le compte de clients internationaux, l’expert-comptable qualifié et expérimenté afin d’accompagner la croissance et la continuité de l’activité.
Découvrez notre service de mise en relation Damalion pour la comptabilité et la fiscalité au Luxembourg.
Accompagnement
Soutien opérationnel pour sociétés actives au Luxembourg.
- Création : SARL, SA, SOPARFI.
- Immatriculation et conformité.
- Ouverture bancaire et flux.
- Gouvernance et mandats.
- Restructuration ou liquidation.
Comptabilité
Organisation et fiabilisation des données financières.
- Tenue comptable.
- Comptes annuels.
- Normes Lux GAAP / IFRS.
- Suivi trésorerie.
- Documents sociaux.
Fiscalité et TVA
Gestion des obligations fiscales courantes.
- Déclarations IRC, ICC, IF.
- TVA périodique.
- Assistance contrôle fiscal.
- Simulations avant cession.
Audit
Audit et commissariat aux comptes.
- Audits légaux et contractuels.
- Mandats de commissaire.
- Missions réglementées.
- Certifications financières.
- Due diligence.
- Mandats indépendants.
Pour votre société au Luxembourg, nous vous informons sur les obligations 2026, avec des exemples concrets pour les sociétés commerciales et les entrepreneurs au Luxembourg.
Calendrier 2026 : dates clés à retenir
Nous expliquons les échéances principales à planifier dès janvier.
- Déclarations annuelles IRC + ICC : dépôt au plus tard le 31 décembre 2026 pour l’année d’imposition 2025.
- Déclaration IF (impôt sur la fortune) : dépôt au plus tard le 31 décembre 2026, sur la base du bilan au 1er janvier 2026.
- Approbation des comptes annuels : dans les 6 mois suivant la clôture (ex. clôture 31/12/2025 → AG au plus tard 30/06/2026).
- Dépôt des comptes au RCS : dans le mois suivant l’approbation, et au plus tard 7 mois après la clôture (ex. clôture 31/12/2025 → dépôt au plus tard 31/07/2026).
TVA 2026 : périodicité, seuils, échéances
Nous expliquons la logique des seuils et les dates à ne pas dépasser.
- TVA mensuelle : CA annuel > 620 000 EUR, dépôt avant le 15 du mois suivant.
- TVA trimestrielle : CA annuel entre 112 000 EUR et 620 000 EUR, dépôt avant le 15 du mois suivant le trimestre.
- TVA annuelle : CA annuel < 112 000 EUR, dépôt avant le 1er mars 2026 pour l’année 2025.
- Déclaration annuelle récapitulative (si dépôts mensuels ou trimestriels) : dépôt avant le 1er mai 2026 pour l’année 2025.
- Canal de dépôt : dépôt électronique via eCDF.
Acomptes d’impôts : trésorerie et dates pratiques
Damalion met en avant des dates standard souvent utilisées par l’administration.
- IRC : acomptes au 10/03, 10/06, 10/09, 10/12.
- ICC + IF : acomptes au 10/02, 10/05, 10/08, 10/11.
Charges sociales 2026 : hausse des cotisations pension
Nous expliquons l’impact sur la masse salariale et sur les indépendants.
- À partir du 1er janvier 2026, le taux global de cotisation pension passe à 25,5%.
- Répartition typique : 8,5% salarié, 8,5% employeur, 8,5% État (règles spécifiques pour indépendants et secteur public).
Pillar Two en 2026 : qui est concerné et quelles dates
Damalion souligne les obligations pour les groupes dans le champ de l’imposition minimale (GloBE).
- Enregistrement Pillar Two/Pilier 2 via MyGuichet.lu : au plus tard 30/06/2026 pour les groupes calendaires dans le périmètre depuis le 01/01/2024.
- GloBE Information Return (GIR) : première déclaration pour l’exercice calendaire 2024 au plus tard 30/06/2026.
Cas pratiques par industrie : chiffres, pays, exécution
Nous expliquons comment des entreprises structurent leur calendrier selon leur modèle économique.
E-commerce UE : TVA mensuelle et volumes
Une boutique D2C basée au Luxembourg vend en France, Allemagne et Italie.
- CA : 1,2 M EUR → TVA mensuelle (seuil > 620k).
- Process : clôture mensuelle J+5, rapprochements factures/avoirs, dépôt avant le 15.
- Risque : erreurs d’éligibilité TVA sur frais logistiques transfrontaliers si la pièce n’est pas conforme.
Services B2B : TVA trimestrielle et acomptes
Un cabinet IT au Luxembourg facture des clients en Belgique et aux Pays-Bas.
- CA : 420k EUR → TVA trimestrielle + annuelle récapitulative au 1er mai.
- Acomptes : l’entreprise provisionne 1/4 des avances aux dates standard (ICC/IF en février, IRC en mars).
Immobilier commercial : comptes, IF et gouvernance
Une SARL détient un immeuble de bureaux à Luxembourg-Ville et loue à des locataires corporate.
- IF : calcul sur base du bilan au 01/01/2026, dépôt au 31/12/2026.
- Gouvernance : AG d’approbation au plus tard 30/06/2026, dépôt RCS au plus tard 31/07/2026.
Industrie / export : trésorerie et planification
Un fabricant exportant vers l’Allemagne et l’Espagne pilote la trésorerie au trimestre.
- Objectif : éviter un pic de paiement au moment des régularisations.
- Pratique : tableau de cash-flow sur 12 mois avec lignes dédiées aux acomptes (février/mars) et à la TVA.
Checklist opérationnelle 2026
Damalion propose une approche simple pour sécuriser les délais.
- Bloquer les dates fixes (AG, dépôt RCS, TVA, acomptes).
- Mettre à jour les seuils TVA et le régime de dépôt dès que le CA change.
- Ranger les pièces (factures, contrats, relevés) par mois et par flux.
- Valider la conformité eCDF/MyGuichet (accès, mandats, certificats).
- Si Pillar Two/Pilier 2 : identifier l’entité déclarante et préparer les données GloBE.
FAQ – 2026 Luxembourg : fiscalité, comptabilité, TVA
Nous expliquons les réponses attendues par les entrepreneurs et les sociétés.
Quelle est la date limite générale pour déposer les déclarations fiscales au Luxembourg ?
La date de référence est le 31 décembre de l’année qui suit l’année d’imposition (ex. année 2025 → dépôt au plus tard le 31 décembre 2026).
À quelle date déposer l’IRC et l’ICC pour l’année 2025 ?
Pour l’année d’imposition 2025, l’échéance usuelle est le 31 décembre 2026, sous réserve des modalités applicables à votre dossier.
Quand déposer l’impôt sur la fortune (IF) en 2026 ?
L’IF est calculé sur base du bilan au 1er janvier et la déclaration se dépose au plus tard le 31 décembre de la même année.
Sous quel délai approuver les comptes annuels ?
Les comptes sont en principe approuvés dans les 6 mois suivant la clôture de l’exercice.
Sous quel délai déposer les comptes au RCS après approbation ?
Le dépôt se fait dans le mois qui suit l’approbation, avec une limite courante de 7 mois après la clôture de l’exercice.
Quels sont les seuils de CA pour TVA mensuelle, trimestrielle, annuelle ?
En pratique : annuel < 112 000 EUR (annuelle), entre 112 000 et 620 000 EUR (trimestrielle + annuelle), > 620 000 EUR (mensuelle + annuelle).
Quelle est la date limite d’une déclaration TVA mensuelle ?
La TVA mensuelle se dépose avant le 15 du mois suivant la période concernée, via eCDF.
Quelle est la date limite d’une déclaration TVA trimestrielle ?
La TVA trimestrielle se dépose avant le 15 du mois suivant le trimestre concerné, via eCDF.
Quelle est la date limite de la TVA annuelle pour l’année 2025 ?
La TVA annuelle se dépose avant le 1er mars 2026 pour l’année 2025 si vous êtes au régime annuel.
Quand déposer la déclaration annuelle récapitulative TVA si je dépose mensuellement ou trimestriellement ?
L’annuelle récapitulative se dépose avant le 1er mai 2026 pour l’année 2025.
La TVA doit-elle être déposée sur papier ?
Non, les déclarations TVA se déposent de manière électronique, notamment via la plateforme eCDF.
Quelles sont les dates standard des acomptes d’IRC ?
Les dates souvent appliquées sont le 10 mars, 10 juin, 10 septembre et 10 décembre, selon votre situation et les avis reçus.
Quelles sont les dates standard des acomptes ICC et IF ?
Les dates souvent appliquées sont le 10 février, 10 mai, 10 août et 10 novembre, selon votre situation et les avis reçus.
Quel est le taux global de cotisation pension à partir du 1er janvier 2026 ?
Le taux global passe à 25,5% à compter du 1er janvier 2026.
Comment se répartit la hausse de cotisation pension en 2026 ?
La répartition typique est 8,5% salarié, 8,5% employeur, 8,5% État, avec des règles spécifiques pour indépendants et secteur public.
Qui doit s’enregistrer pour Pillar Two/Pilier 2 au Luxembourg ?
Les entités luxembourgeoises de groupes concernés par l’imposition minimale (Pillar Two/Pilier 2) doivent s’enregistrer selon les règles applicables au groupe et à l’exercice.
Quelle est la date limite d’enregistrement Pillar Two/Pilier 2 pour les groupes calendaires dans le périmètre depuis 2024 ?
L’enregistrement doit être fait au plus tard le 30 juin 2026 via MyGuichet.lu.
Quelle est la date limite de la première GIR (GloBE Information Return) pour 2024 ?
Pour les groupes calendaires concernés, la première GIR relative à 2024 est attendue au plus tard le 30 juin 2026.
Quels secteurs sont les plus exposés aux erreurs TVA au Luxembourg ?
Les secteurs à flux élevés sont plus exposés : e-commerce, logistique, IT multi-pays, services récurrents, immobilier avec refacturations, et import-export.
Quel est le geste le plus simple pour éviter les retards de dépôt au Luxembourg ?
Bloquer les dates fixes dans un calendrier partagé et préparer les pièces comptables chaque mois réduit fortement les retards (TVA, acomptes, comptes annuels, déclarations).
