Duitsland is een zeer aantrekkelijke bestemming voor personen uit de hele wereld die een nieuw bedrijf willen beginnen. Zo is Duitsland een van de favoriete jurisdicties van de Chinese investeerders in auto- en hightech. De directe buitenlandse investeringen van China in de Duitseeconomie zijn indrukwekkend en blijven maar toenemen. De uitstekende academische normen, de bloeiende economie en de grote vooruitgang op het gebied van engineering in Duitsland, plus het grote aantal kleine en middelgrote ondernemingen (KMO’s), hebben de uitstekende reputatie van het land bij internationale investeerders gevoed. Er zijn echter een paar organisatorische kwesties die moeten worden geregeld voordat u officieel uw eigen baas kunt worden.
Verblijfsvergunning voor zelfstandigen of ondernemers in Duitsland
Voordat u een bedrijf kunt beginnen in de Duitse regio, moet u er zeker van zijn dat u het recht hebt om daar langdurig te verblijven. Krachtens het recht van de Europese Unie kunnen burgers van de EU, de EER of Zwitserland vrij in Duitsland wonen en werken, ook als zelfstandige, maar onderdanen van andere landen moeten een verblijfsvergunning aanvragen om als zelfstandige te werken voordat zij in Duitsland een bedrijf kunnen beginnen. Om voor dit soort tijdelijke verblijfsvergunning in aanmerking te komen, moet u aan de volgende voorwaarden voldoen:
- Er moet een economisch belang zijn bij of een plaatselijke vraag naar uw product of dienst.
- Het is te verwachten dat uw bedrijf een positief effect zal hebben op de economie van de natie.
- U kunt de uitvoering van uw bedrijfsconcept financieren met uw eigen vermogen of door een lening toe te zeggen.
Ervan uitgaande dat u ouder bent dan 45 jaar, kan deze vergunning alleen worden afgegeven indien u kunt aantonen dat u over een toereikende ouderdomsvoorziening beschikt.
Duitse definitie van freelancers (Freiberufler) & ambachtslieden (Gewerbetreibenden)
De Duitse wet maakt een onderscheid tussen een freelancer (Freiberufler) en een handelaar (Gewerbetreibende). In Duitsland is een freelancer iemand met uitgesproken kwalificaties die zelfstandig zijn diensten verkoopt. Ieder ander wordt beschouwd als een handelaar.
Inzicht in dit juridische verschil is van belang voor iedereen die overweegt een eigen bedrijf te beginnen, aangezien freelancers niet verplicht zijn hun bedrijf in te schrijven bij het handelskantoor of een bedrijfsbelasting te betalen.
Aanvraag van een vergunning (Erlaubnis)
Sommige ambachten en beroepen in Duitsland zijn geconserveerd, en daarom wordt van u verwacht dat u enkele extra stappen onderneemt voordat u uw bedrijf kunt registreren en met de handel kunt beginnen.
Beroepen waarvoor een vergunning vereist is in Duitsland
Enkele beroepen, zoals verzekeringsadviseurs, bouwtoezichthouders en projectontwikkelaars, kunnen in Duitsland alleen als zelfstandige worden uitgeoefend met een vergunning (Erlaubnis).
Deze vergunning kan worden aangevraagd bij uw plaatselijk handelskantoor (Gewerbeamt) door indiening van een formulier. Hoewel dit online kan gebeuren, is het raadzaam om persoonlijk aanwezig te zijn voor het geval u vragen hebt. U zult gevraagd worden om enkele of alle van de volgende zaken te verstrekken:
- CRB-controle (polizeiliches Führungszeugnis)
- Bewijs van beroepskwalificaties
- Uittreksel uit het handelsregister
- Verklaring van geen bezwaar (Unbedenklichkeitsbescheinigung) van het belastingkantoor en het gemeentehuis
- SCHUFA kredietrapport: De SCHUFA kredietcheck geeft informatie over het vermogen van een klant om zijn facturen regelmatig te betalen. Het wordt ook wel “kredietwaardigheid” genoemd.
Geschoolde ambachten in Duitsland
Geschoolde beroepen (Handwerke) vormen een ander beschermd bedrijfstype in Duitsland. Om in het land een ambacht uit te oefenen, moet men zich inschrijven in het register van gekwalificeerde ambachtslieden of Handwerksrolle.
En om dit te doen, moet u een formulier indienen dat het verzoek om inschrijving in het register van gekwalificeerde ambachtslieden wordt genoemd (Antrag auf Eintragung in dieHandwerksrolle). Helaas gaat dit gepaard met een heffing, maar je krijgt wel de status van geschoold vakman.
Er zijn 43 geschoolde beroepen (Handwerke) die alleen kunnen worden uitgeoefend met afzonderlijke kwalificaties en alleen degenen met de juiste beroepskwalificatie kunnen in het register worden ingeschreven en worden gemachtigd deze beroepen uit te oefenen. Voor de uitoefening van andere ambachtelijke beroepen zijn geen specifieke kwalificaties vereist, maar moet u wel in het register zijn ingeschreven.
Erkenning van niet-Duitse kwalificaties
Sommige beroepen, zoals verzekeringsadviseurs, bewakingsagenten en taxichauffeurs, zijn in Duitsland wettelijk geregeld. Dit houdt in dat deze beroepen alleen mogen worden uitgeoefend door niet-Duitsers die over gelijkwaardige buitenlandse kwalificaties beschikken.
Als u een bedrijf wilt exploiteren op een van deze gebieden, moet u bij een geloofwaardige autoriteit een aanvraag indienen om uw buitenlandse kwalificatie officieel te laten erkennen.
Het kiezen van een rechtsvorm voor uw Duitse onderneming
Zodra u de eerste maatregelen hebt genomen om de levensvatbaarheid van uw onderneming in Duitsland te garanderen, moet u een rechtsvorm voor uw onderneming kiezen.
Welke rechtsvorm u kiest, hangt af van de vraag of u alleen wilt ondernemen of samen met anderen, wie het bedrijf gaat leiden, hoeveel kapitaal u hebt, en of uw persoonlijke aansprakelijkheid beperkt moet zijn.
De keuze van de juiste structuur is van fundamenteel belang, aangezien deze van invloed zal zijn op uw bedrijfsbelastingen en uw persoonlijke schuldverplichting in de toekomst.
Inschrijving in het handelsregister (Handelsregister)
Zodra u uw bedrijfsstructuur hebt gespecificeerd en u alle belangrijke vergunningen hebt gekregen, is de volgende stap de inschrijving in het handelsregister (Handelsregister). Dit is verplicht voor alle bedrijven om een handelsregisternummer (Handelsregisternummer) te krijgen, dat u nodig hebt om uw bedrijf te registreren bij het plaatselijke handelskantoor en een bedrijfsvergunning (Gewerbeschein) te verkrijgen
De enige uitzonderingen hierop zijn freelancers en kleine ondernemingen (Kleinunternehmen). Hoewel u als kleine ondernemer of freelancer uw bedrijf graag in het handelsregister laat inschrijven, moet u er wel rekening mee houden dat dit extra rechten en plichten met zich meebrengt.
Grotere ondernemingen zijn echter verplicht zich in te schrijven in het Duitse handelsregister. De in te vullen aanvraag wordt elektronisch gedaan en de kosten van registratie variëren naargelang van de rechtsvorm van de onderneming.
Inschrijving bij het Duitse handelsbureau (Gewerbeamt)
Zodra u uw Handelsregisternummer en alle vereiste vergunningen hebt, kunt u een bezoek brengen aan uw plaatselijk handelskantoor (Gewerbeamt) om uw bedrijf te registreren.
Om uw bedrijf te registreren, heeft u het volgende nodig:
- Geldig identiteitsbewijs, zoals een paspoort
- Registratiebewijs
- Visum of verblijfsvergunning voor het uitoefenen van een zelfstandige activiteit
- Bewijs van uw kwalificaties en eventuele vergunningen of licenties, indien vereist
Registratie bij het handelskantoor kost gewoonlijk tussen 10 en 40 euro, kan hoger zijn maar niet meer dan 70 euro.
Zodra uw bedrijf is geregistreerd, zal informatie over uw registratie worden toegezonden aan het belastingkantoor (Finanzamt), de plaatselijke beroepsvereniging (Berufsgenossenschaft) en, afhankelijk van het soort bedrijf dat u registreert, misschien ook aan de arrondissementsrechtbank (Amtsgericht).
Inschrijving bij de Duitse belastingdienst
Nadat u zich bij het handelskantoor hebt geregistreerd, zal het belastingkantoor contact met u opnemen om uw bedrijf voor belastingdoeleinden te registreren. U zult gevraagd worden een formulier in te vullen, genaamd “Fragenbogen zur steuerlichen Erfassung”. U kunt het proces ook versnellen door een formulier te downloaden om in te vullen of het via ELSTER in te dienen. Het formulier is alleen in het Duits beschikbaar, dus als u ergens niet zeker over bent, is het raadzaam een belastingadviseur te raadplegen in plaats van een vertraging te riskeren door informatie verkeerd in te vullen. U dient de volgende gegevens te verstrekken:
- Fiscaal nummer
- Beschrijving van uw bedrijfsactiviteit
- Gegevens van uw Duitse bankrekeningen
- Geraamde winst en uitgaven
- Geraamde inkomsten
- Inschrijvingen bij de Kamer van Koophandel en Nijverheid
- Inschrijving in het handelsregister
Zodra u bovengenoemd formulier hebt ingevuld en teruggezonden, ontvangt u uw fiscaal nummer en uw BTW-nummer. U hebt beide nummers nodig voordat u facturen kunt gaan versturen en BTW kunt gaan aanrekenen.
Bedrijfsbelasting in Duitsland
Op basis van de aanslagen die u in uw formulier vermeldt, zal het belastingkantoor u een schema voor de belastingbetaling toesturen. Ondernemingen en ambachtslieden in Duitsland betalen waarschijnlijk verschillende soorten bedrijfsbelastingen, afhankelijk van hun jaarlijkse omzet en hun rechtsvorm.
Duitse bedrijfskunde
In Duitsland zijn ondernemingen wettelijk verplicht hun financiële en administratieve bescheiden gedurende tien jaar te bewaren. Als de autoriteiten vermoeden dat u ten onrechte belasting hebt betaald, kan u worden gevraagd om gegevens die verder teruggaan dan 10 jaar. Dit omvat facturen, bankafschriften, contracten, overeenkomsten en uitgaven.
Dubbele boekhouding
Terwijl eenmanszaken en personenvennootschappen in het algemeen vrij zijn in de keuze van hun boekhouding, zijn vennootschappen in Duitsland wettelijk verplicht een dubbele boekhouding te voeren.
Bankrekeningen voor ondernemingen
Om uw zakelijke activa en passiva gescheiden te houden van uw persoonlijke, bent u verplicht een zakelijke bankrekening te openen. Het hebben van een aparte bedrijfsrekening maakt ook het bedrijfsbeheer veel soepeler en zal u veel tijd besparen.
Persoonlijke verzekeringen en pensioenen voor zelfstandigen in Duitsland
Als zelfstandige in Duitsland houdt dat in dat de sociale premies niet vanzelfsprekend op uw salaris worden ingehouden, maar u moet wel een aantal stappen ondernemen om ervoor te zorgen dat u gedekt bent door alle vereiste soorten verzekeringen.
Zelfstandigen & Pensioenen
Als zelfstandige kunt u vrijwillig bijdragen blijven storten in het Duitse wettelijke pensioenstelsel. Bepaalde groepen zelfstandigen zoals werknemers in de gezondheidszorg, architecten en ingenieurs, advocaten, accountants en notarissen zijn wettelijk verplicht bij te dragen, maar als u niet tot een van deze categorieën behoort, kunt u nog steeds vrijwillig bijdragen aan het staatspensioenplan door uw pensioenfonds in kennis te stellen van uw besluit om vrijwillig verzekerd te worden.
Ziektekostenverzekering voor zelfstandigen
Zelfstandigen zijn niet verplicht bij te dragen aan de wettelijke ziektekostenverzekering (gesetzliche Krankenversicherung). Het hebben van een ziektekostenverzekering is echter verplicht in Duitsland, dus je moet ervoor zorgen dat je gedekt bent door een plan. U kunt vrijwillig bijdragen aan een wettelijk stelsel van ziektekostenverzekering, dat u automatisch recht geeft op prestaties bij ziekte en langdurige zorg, en dekking biedt voor uw gezinsleden ten laste.
- Om u in de toekomst tegen werkloosheid te beschermen, hebt u ook de keuze om vrijwillig bij te dragen aan de werkloosheidsverzekering.
- U kunt besluiten voor uzelf een vrijwillige ongevallenverzekering af te sluiten, en als u werknemers in dienst hebt, bent u verplicht namens hen verplichtingen aan te gaan.
Naast persoonlijke verzekeringen kiezen zelfstandigen er altijd voor een beroepsverzekering af te sluiten om zich in te dekken tegen risico’s die hun onderneming kunnen schaden. Een verzekeringsadviseur kan u helpen bepalen welke verzekeringen voor uw bedrijf van essentieel belang kunnen zijn.
Al deze processen lijken misschien een beetje moeilijk, maar wij verzekeren u, met uw Damalion deskundigen slechts een klik verwijderd, het is een vrij eenvoudig proces. Het kan nodig zijn een Luxemburgse vennootschap te gebruiken om uw investeringen en zaken in Duitsland te optimaliseren.
Neem nu contact op met uw Damalion-expert om uw bedrijf in Duitsland te openen.
