De Luxemburgse Soparfi begrijpen
De term“Soparfi” zal bij velen misschien niet meteen een belletje doen rinkelen, maar hij is wel van groot belang. Soparfi staat voor “Société de Participations Financières”, een in Luxemburg gevestigde juridische structuur die voornamelijk is ontworpen voor het houden en beheren van financiële belangen in verschillende bedrijven, zowel nationaal als internationaal. Naast de moederholding heeft Soparfi de flexibiliteit om zich bezig te houden met een scala aan commerciële, industriële of financiële activiteiten die direct of indirect verband houden met het beheer van haar deelnemingen.
Een fiscaal efficiënt instrument: de allure van Soparfi in Luxemburg
Luxemburg is van oudsher een aantrekkelijke hub voor bedrijven en zijn geografische ligging in het hart van Europa versterkt zijn aantrekkingskracht als belangrijk economisch kruispunt. De echte aantrekkingskracht ligt echter in het belastingregime, met een van de laagste vennootschapsbelastingtarieven binnen de Europese Unie. Wat de aantrekkingskracht van Luxemburg verder vergroot, is het uitgebreide netwerk van overeenkomsten ter voorkoming van dubbele belastingheffing met talloze landen, waardoor bedrijven geen last hebben van dubbele belastingheffing op hetzelfde inkomen.
Omdat Soparfi in Luxemburg is gevestigd, profiteert het van de voordelen van de moeder-dochterrichtlijn van de Europese Unie. Deze richtlijn vergemakkelijkt de vrijstelling van belastingen op dividenden en vermogenswinsten uit deelnemingen in in de EU gevestigde bedrijven, onder specifieke voorwaarden.
De belastingvoordelen van de Soparfi
Het is van cruciaal belang om de fiscale voordelen van Soparfi te benadrukken, aangezien deze een cruciale rol spelen bij het aantrekken van bedrijven. Hoewel Soparfi onderworpen is aan de vennootschapsbelasting, geniet het bedrijf een groot aantal vrijstellingen en aftrekposten:
Dividendvrijstelling: Dividenden ontvangen van dochterondernemingen zijn vrijgesteld van belasting als Soparfi minimaal 10% van het kapitaal van de dochteronderneming bezit of als de waarde van de deelneming minimaal €1,2 miljoen bedraagt.
Renteaftrek: Een ander belangrijk voordeel is de aftrekbaarheid van rente betaald op leningen die zijn aangegaan voor het verwerven van deelnemingen in andere bedrijven van het belastbaar inkomen van Soparfi.
Vrijstelling van vermogenswinst: Onder specifieke voorwaarden zijn vermogenswinsten uit de verkoop van deelnemingen vrijgesteld van belasting.
De plichten van Soparfi: navigeren door het juridische landschap
Hoewel Soparfi belastingvoordelen geniet, is het net als elke andere bedrijfsentiteit niet vrijgesteld van verplichtingen. Deze omvatten het voeren van een regelmatige boekhouding, het indienen van jaarrekeningen bij het Luxemburgse handels- en vennootschapsregister en het betalen van een jaarlijkse inschrijvingstaks op basis van aandelenkapitaal, uitgiftepremies en reserves. Naleving van de Luxemburgse bedrijfswetten, met name die met betrekking tot bestuur en besluitvorming, is verplicht.
Soorten juridische formulieren om uw Soparfi vorm te geven
Soparfi is geen one-size-fits-all entiteit; het biedt verschillende rechtsvormen om aan verschillende behoeften te voldoen. De keuze van de juridische structuur hangt af van factoren zoals de grootte en de aard van het bedrijf. Hier zijn enkele opties:
SARL (Société à Responsabilité Limitée) : SARL is geschikt voor kleine en middelgrote ondernemingen en vereist een minimum aandelenkapitaal van €12.000. De aansprakelijkheid van geassocieerde deelnemingen is beperkt tot hun bijdragen.
SA (Naamloze Vennootschap) : Dit is de meest voorkomende vorm voor een Soparfi, die flexibiliteit biedt bij de overdracht van aandelen en stemrechten. Het minimaal vereiste aandelenkapitaal is €31.000 en aandeelhouders zijn alleen aansprakelijk voor de schulden van het bedrijf tot aan hun inleg.
SCA (Société en Commandite par Actions): Een SCA is een kapitaalvennootschap met beperkte aansprakelijkheid met twee soorten vennoten – commandités met onbeperkte aansprakelijkheid en commanditaire vennootschappen met een aansprakelijkheid die beperkt is tot hun inbreng.
Coöperatie: Hoewel minder gebruikelijk voor een Soparfi, kan de coöperatieve vorm geschikt zijn voor bedrijven die werknemers of klanten direct willen betrekken bij het management en de winstdeling.
Snelle stappen om uw holding in Luxemburg te registreren
Nu we de fijne kneepjes van Soparfi en de belastingvoordelen ervan hebben onthuld, gaan we het gedetailleerde proces van de oprichting van een holding in Luxemburg bekijken:
Rechtsvorm kiezen: De eerste cruciale stap is het bepalen van de juridische structuur van je Soparfi, rekening houdend met factoren zoals grootte, aard en langetermijndoelen.
Statuten opstellen: Na de keuze van de rechtsvorm is de volgende stap het opstellen van de statuten van het bedrijf. In deze statuten zijn de operationele regels, kapitaalverdeling en besluitvormingsprocessen binnen de Soparfi vastgelegd.
Inschrijving op kapitaal: Zodra de statuten zijn opgesteld, moet er worden ingeschreven op het aandelenkapitaal. Het minimumbedrag varieert afhankelijk van de gekozen rechtsvorm – € 31.000 voor een NV en € 12.000 voor een SARL.
Registratie: de Soparfi moet geregistreerd zijn bij het handels- en vennootschapsregister in Luxemburg. Deze stap is onmisbaar voor het juridische bestaan van je Soparfi.
Voortdurende naleving: Na de aanmaakfase is het van cruciaal belang om je te houden aan de voortdurende naleving. Dit omvat het voeren van een regelmatige boekhouding en het jaarlijks indienen van financiële verklaringen bij het Luxemburgse handels- en vennootschapsregister.
Damalion is een internationale zakelijke dienstverlener die je helpt bij het structureren en registreren van je holding en financieringsmaatschappij in Luxemburg. Neem nu contact op met uw Damalion experts.
